1. PREMESSA
La Legge di Bilancio 2024 (L. 213/2023, art. 1 co. 101-111) introduce l’obbligo per le imprese di stipulare un’assicurazione per danni alle immobilizzazioni materiali causati da calamità naturali ed eventi catastrofali.
- Obiettivo: garantire un ristoro economico alle imprese e condividere il rischio tra Stato e privati.
- Modalità operative: definite dal DM 30.1.2025 n. 18 (G.U. 27.2.2025 n. 48).
- Termine per adeguarsi: 31.3.2025 (prorogato dal DL Milleproroghe, conv. L. 15/2025).
- Imprese pesca e acquacoltura: proroga al 31.12.2025.
2. SOGGETTI OBBLIGATI
Obbligo per:
- Imprese con sede legale in Italia o stabile organizzazione in Italia.
- Iscritte al Registro Imprese (art. 2188 c.c.), incluse sezioni speciali.
Esclusioni:
- Imprese agricole (art. 2135 c.c.), coperte dal Fondo mutualistico nazionale (L. 234/2021, art. 1 co. 515 ss.).
3. BENI ASSICURATI
Copertura obbligatoria per le immobilizzazioni materiali (art. 2424 c.c.):
- Terreni e fabbricati
- Impianti e macchinari
- Attrezzature industriali e commerciali
Coperti anche beni in locazione, comodato o leasing.
Esclusioni:
- Beni già assicurati con polizza analoga.
- Beni abusivi o privi di autorizzazioni.
- Attivo circolante (es. magazzino).
4. EVENTI ASSICURATI
Danni derivanti da:
- Sismi
- Alluvioni
- Frane
- Inondazioni
- Esondazioni
Esclusioni:
- Danni da comportamento umano o a terzi.
- Danni da conflitti armati, terrorismo, sabotaggio.
- Danni da sostanze radioattive, esplosive, inquinamento.
5. CONDIZIONI CONTRATTUALI
- Premi assicurativi proporzionali a rischio, vulnerabilità e misure di prevenzione.
- Scoperto a carico dell’assicurato:
- Fino a 30 milioni €: max 15% del danno.
- Oltre 30 milioni € e grandi imprese: negoziazione libera.
- Massimali:
- Fino a 1 milione €: massimale pari alla somma assicurata.
- Da 1 a 30 milioni €: indennizzo pari al 70% della somma assicurata.
- Oltre 30 milioni € e grandi imprese: negoziazione libera.
6. TERMINI PER L’ADEMPIMENTO
- Imprese: 31.3.2025
- Pesca e acquacoltura: 31.12.2025
- Compagnie assicurative:
- Adeguamento testi polizza: 29.3.2025.
- Polizze già in essere: adeguamento al primo rinnovo utile.
7. SANZIONI
- Imprese senza polizza: rischio esclusione o riduzione di agevolazioni pubbliche.
- Assicurazioni che rifiutano o eludono il contratto: multa da 100.000 € a 500.000 €.
Per qualsiasi chiarimento o approfondimento, il nostro studio resta a disposizione per supportare le imprese nell’adempimento dell’obbligo assicurativo e nella valutazione delle soluzioni più adeguate. Non esitate a contattarci!
